Если в NT/2K/XP:
Один создаёт у себя сервер, для этого: создать новое подключение, в нём выбрать "принимать входящие..." дальше сам разберёшся.
Другой соответственно подрубается как обычно, по dial-up'у.
Если в 9*, то там в удалённом доступе (папке) есть наверху вкладка подключение (или что-то в этом роде - не помню) и там должен быть "сервер удалённого доступа" там тоже всё понятно. Если его там нет, то он, вероятно, у тебя не установлен. В установке\удаления программ выбери вкладку для стандартных виндоусовских программ и поставь вкладку "сервер удалённого доступа" в группе "связь".
Чего не понятно - спрашивайте.
Только скорость не ахти... а так ничего, даже в Q3, HL, CS... умудрялись играть. Эх, вот деньки то были. А сейчас - экзамены, сессия...